2002年9月中国人民银行发布了《商业银行内控指南》,为商业银行加强内控制度的建设提出了理论性的指导意见。2004年8月银监会发布了《商业银行内控评价试行办法》将内控体系定义为:商业银行内控体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制定并实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
我国商业银行内控工作虽然起步较晚,但内控在制度框架结构、管理内容和管理方法上正努力向国际水准靠拢。
我国商业银行内控现状分析
我国商业银行在长期的经营过程中,内控失控或控制不力导致的违法犯罪事情屡见不鲜,给银行造成巨大的损失。以下问题较为突出:
一是法人治理结构不完善。
商业银行的市场化改革虽然已经进行了很多年,但我国商业银行,特别