序号项目审计关注点审计程序参考资料
一、销售与应收款管理
1货币资金管理
岗位职责是否分离？
审计程序
1）会计与出纳是否为同一人？（出纳是否登记收入、费用支出、债权、债务等账户的登记工作？）2）银行账户保管与密码是否分离？（一般会计保管存折、出纳保管密码）3）空白票据与印章是否分开保管？4）网上银行账户是否建立相互牵制机制？（一般会计保管u盾等安全验证码，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，编制现金盘点表，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，关注是否调节相符，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，