销售审计方案

58销售审计方案序号项目审计关注点审计程序参考资料一、销售与应收款管理1货币资金管理岗位职责是否分离？审计程序1）会计与出纳是否为同一人？（出纳是否登记收入、费用支出、债权、债务等账户的登记工作？）2）银行账户保管与密码是否分离？（一般会计保管存折、出纳保管密码）3）空白票据与印章是否分开保管？4）网上银行账户是否建立相互牵制机制？（一般会计保管u盾等安全验证码，出纳保管用户名和登陆密码）参考资料1）财务人员岗位设置和职责说明2）存折、空白票据、印章、密码和网银u盾等的保管情况审计关注点2货币资金账实是否相符？1）监盘现金，编制现金盘点表，关注是否账实相符?2）收集各银行账户8月对账单和银行存款余额调节表，关注是否调节相符，未达款项是否存在异常？参考资料1）现金日记账；2）银行日记账；3）银行对账单；4）银行存款余额调节表审计关注点3是否存在白条抵库现象？白条：包括盘点日以前的借款、费用等...