农村信用社经营管理过程中，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，是关系到农村信用社能否健康发展的关键，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，调查发现案发信用社在内控制度的落实工作中存在诸多问题，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，亡羊补牢。侵占资金案所出的管理漏洞，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，应引起行业管理部门及监管当局的高度关注。
一、内控制度建设存在主要问题
（一）新业务系统上线准备工作不足。虽然农村信用社管理部门分级对基层社业务骨干进行了业务操作及使用制度方面的培训，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，特别是缺乏对新业务风险隐患的认识，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，双人临岗不能有效落实。信用社不能认真坚持各项内控制度，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，出纳员经常单人办理业务，(...内容隐藏,请先注册或登录...)，内控屏障完全失灵。，