实习单位简介中国农业发展
银行是直属国务院领导的我国唯一的一家农业政策性银行。1994年11月挂牌成立。主要职责是按照国家的法律、法规和方针、政策，以国家信用为基础，筹集资金，承担国家规定的农业政策性金融业务，代理
财政支农资金的拨付，为农业和
农村经济发展服务。总行国际业务部兼具管理、经营和操作三重职能，及时处理营业网点提交的各类业务，负责对国际结算、外汇结算等业务进行技术审核和风险把关，外汇资金由总行统一调度和管理，有效提高资金使用效益，外汇资金结算直达各营业网点，汇划及时、高效。中国农业发展银行是swift协会持股会员，拥有先进的swift操作系统，在各经办行外汇业务的营业网点设有用户终端，能够快捷、规范地与境内外代理行进行通讯和外汇结算。中国农业发展银行国际结算业务处理系统包含业务处理和业务管理两大方面的相关模块，并通过接口与swift等多个外部系统连接，能够方便、高效地处理各类国际结算业务。中国农业发展银行湖南省营业部国际结算中心于2008年10月成立，主要负责农业发展方向的相关外汇业务，目前只办理经常项目贸易项下的国际结算业务。实习目的及意义在二十一世纪培养全面性人才的时代，作为一名财经院校的大学生，除了学习自己本专业的课程外，还需要利用各种机会提高自身在整个财经领域的实践能力和职业素质，积累更多所在领域的相关知识。这次在中国农业发展银行国际结算业务中心为期一个月的实习，为我提供了一个能把所学用于实践的机会，让这个暑假更有意义。实习岗位和主要内容2010年暑假，我利用整个八月的时间在中国农业发展银行湖南省分行营业部的国际结算业务中心进行了为期一个月的实习，收获颇多。8月3日，我开始了我人生第一次实习经历。上午去湖南省分行营业部人事部报到之后，在人事部张科长的带领下来到了我即将学习一个月的地方国际结算业务中心。由于需要与客户交流，交换各种凭证，且没有现金往来，对工作环境的
安全没有过高的要求，这个省分行把国际结算中心以一个开放的形式设置在了办公楼大厅中。中国农业发展银行湖南省国际结算中心是去年应总行政策要求组建的一个工作人员不多的业务中心。整个中心由三个年轻但做事干练的专业业务处理人员，他们戏称自己是一个业务小组，由组长江河，组员黄丹、蒋蓉组成，而我去实习的时候，还碰见了刚从信贷部实习回来，已经在国际结算部实习一个多星期的金融学研究生陈琦姐姐。由于蒋蓉姐休产假，所以我未来一个月的师傅实际上是黄丹姐和江河哥。实习初期，黄丹姐向我主要介绍了国际结算中心的业务流程和整个外汇申报体系。她告诉我，中国农业发展银行国际结算业务采取业务中心采取的事营业网点两点一线的管理模式，各营业网点直接与总行国际业务部进行业务联系。由于外汇交易存在较大风险，农发行下级分行的国际结算中心不自主对外进行外汇买卖，而是每天把入账的外汇暂存款以适当高于当天相对币种兑换平均汇率的价格卖给总行，然后由总行统一买卖。所以整个中心的工作时间和其他部门有所不同。一般从上午八点半开始一直持续到下午四点半，如果业务较多，中午有可能加班。在之后一个月的实习过程中，我每天早上八点去农发行的职工食堂吃完早餐后就直接去结算中心上班。每天的牌价是上午九点左右公布，此时一般由我和陈琦姐姐一起手工抄录当天不同币种的汇率，中国农业发展银行在境外开有美元、港币、日元、欧元、英镑等币种的结算账户，代理行覆盖全球五大洲。在把各大币种的当天汇率抄录下来后，我们会去传真机接收委托我行办理业务的公司在镜外收入代理银行的swift报文。中国农业发展银行已经是swift协会持股会员，拥有先进的swift操作系统，在各经办行外汇业务的营业网点设有用户终端，能够快捷、规范地与境内外代理行进行通讯和外汇结算。现今世界外汇中转银行有五大银行：它们分别是美国美联储银行，美国花旗银行，美国纽约银行，中国银行，瑞士银行。而我们主要外汇对接银行是美国花旗银行（nationalcitybankofnewyork）。swift报文是国际外汇通用一种报文格式，读懂swift报文也是我在国际结算中心所学的第一份业务知识。在全英文的报文里，我们主要需要关注一些简单国家和代理行的代码，以及所报款项的公司行业简写，外汇币种以及当天的外汇汇率等。初读全英文的报文对于我还是有点难度，但在能真正读懂几份报文后，我开始可以不对照国家简写和代码直接准确读出报文上说明的交易事项。在初步处理报文大意后，黄丹姐会先打开电脑中外汇管理局的银行内部报送系统，将报文涉及相关代码和金额报外汇管理局备案，然后再打开农发行内部的外
汇报送系统对刚入账的外汇进行分总行之间的买卖，并打印出相关电子凭证。往往一份报文需要做手工、电子凭证共8张，一部分国际结算部自己留存，一部分交营业部会计科做账务处理，一部分回执给客户，一部分交外汇局备案，而我也在陈琦姐姐的带领下参与了手工、电子凭证的制作工作。值得一提的是国际结算中心的电话铃声，那是一种特定的音乐声，那个声音我想我会终身难忘的。因为有关外汇买卖和转账会遇到很多要和客户商量的地方，而和境外报文发出银行之间也有可能存在纠纷，业务中心的电话总是响个不停。而每每听到丹姐姐用很礼貌的声音去解决那些难题时，我认为那是世界上最美妙的声音。每天四点总行会扎帐，系统会要求各分行平盘，所以我们的所有账务工作必须赶在四点前完成，而此时组长要负责每天的台账登记工作。我们一般在总行扎帐后，处理完部分凭证就可以下班了。组长说我运气很好，在短短的一个月时间里有机会碰到他们处理出口托收业务和进口信用证业务。如果说以上是日常外汇汇入汇出款业务，那出口托收和进口信用证就是特殊项目了。中国农业发展银行国际结算中心的业务主要包括 1.外汇汇入汇款业务、2、外汇汇出汇款业务3、出口托收业务4、进口代收业务5、出口信用证业务6、进口信用证业务。其中：出口托收业务是指中国农业发展银行接受出口方委托，邮寄单据及托收指示至进口方银行，委托其根据托收指示向境外进口商收取相关款项的业务。现有的出口托收有付款交单（d/p）和承兑交单（d/a）两种形式。相比其他形式的外汇交易这种产品操作简单，方便易行，从成本效益的角度来看，费用合理，利于客户节约费用、控制成本。而国外进口商只有承兑或付款后才能提取货物，与赊销方式相比，有一定的付款保证，客户承担的风险较小。出口托收还建立在公司自身对国外进口商的资信状况有足够的理解，并且有足够的资金用于备货和发运的基础上。8月中旬，业务中心刚好遇到一笔来自湖南省茶业公司的出口托收业务，黄丹姐姐详细地给我们介绍了办理这项业务的流程。在托收中一般处于卖方市场时，宜选择d/p方式，而处于买方市场时，且进口商要求给予融资便利，可选择d/a方式，这笔业务采用的d/a形式。进口信用证业务是中国农业发展银行依照开证申请人的要求和指示，向国外出口商出具的一种付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，凭规定的单据向第三者（受益人）或其指定人进行付款或承兑；或授权另一银行进行该项付款或承兑或授权另一银行议付的一种结算方式。开立的信用证种类包括：即期、延期、承兑、议付、可转让、保兑、循环信用证等。这个业务一般包括以下几个环节：开证、修改、审单、付款/承兑或拒付等（其中开证有授信开证和凭保证金开证两种）；叙做进口押汇、提货担保等融资业务。通过参与洞庭化工（一家进口外国化学原料的企业）信用证审核，我发现一笔信用证业务办理，其不同环节可以在不同的银行完成，负责的银行只收取一定额度的相关业务的手续费。我们所接的这笔业务就是用中国银行开具的开证证明，然后客户转到农发行办理审单业务。一份完整的信用证需要配备多项材料如交易凭证，交易发票，产品质量保证书，企业的房产证，健康证等。我们的审单工作就是凭借专业的知识，审核多份材料的种类、数量之否齐全；审阅其提供材料的信服度和可靠性，若有问题还需将材料传真总行审阅，如需更改则马上联系客户完善。这个产品的开发为境外出口商提供了商业信用以外的有条件付款承诺，增强了农发行客户的信用，有助于客户争取到较合理的进口货
物价位。并且由于有银行信用的介入，相比托收等业务，信用证使进口贸易本身更有保证，变商业信用为银行信用，可通过单据和条款有效控制货权、装期以及货物质量，并且在开证后到付款前可减少自有资金的占用。出口托收业务流程图：出口商3、托收委托书9、付款中国农业发展银行（出口托收银行）1、买卖
合同2、发货进口商境外代收行5、提示单据6、付款/承兑7、交付单据4、托收指示8、付款/通知承兑进口信用证业务的流程图：出口商1、买卖合同5、发货进口商6、交单4、通知l\c出口方银行（通知行/译付行）中国农业发展银行（出口托收银行）3、开立信用证7、寄单索汇8、付款/承兑10、付款11、放单9、付款2、申请开证实习收获短暂而充实的一个月实习经历让我受益匪浅。在业务上，我已经初步掌握了该行国际结算中心核心业务的操作并能独立完成一些日常业务。学习了最新外汇局国际收支申报系统及整个银行的内部信息传送系统，系统掌握了外汇开户、汇入汇出、出口托收、进出口信用证议付、汇票审核等多项专业业务处理。在业务处理中，将自己所学金融学、会计实务操作知识运用于实践，在体会学有所用的快乐中，对所学知识有了更深地理解和掌握，并为今后进一步学习相关知识打下了一定的基础。在其他方面，通过和客户交流，接触到湖南省内各大依靠农发行政策性贷款的企业，对企业的规模和主营业务有所了解，并对整个湖南省的农业发展情况有了一个宏观的把握。实习期间为了看懂业务上所需的英文，我利用休息时间开始学习剑桥商务英语，且学有所获。在工作之余，和陈琦姐姐讨论大学生活以及走上工作岗位的人际关系处理等问题，为今后的大学生活以及毕业后的去向问题提供了一定的参考。虚心学习的态度得到了所有工作人员的认可，在短短的一个月内，与整个营业部的工作人员建立了深厚的情谊。实习中的不足在实习初期，并不能大胆与人交流，学习主动性不高。英语水平不能满足业务操作的要求。刚开始参与手工制作原始凭证时，有书写错误的情况出现。不过这些不足在一个月的勤奋工作和积极学习中得到了很大的改善，在整个实习结束之时，我的工作得到了工作同事的好评。