石盛林的《金融危机对信贷资产减值方法的影响及预期损失模型实践对策》中对计提方式，做了具体分析过程。例如某村镇
银行发放了一笔金额为1,000,000万元的5年期贷款,本金于最后一年偿还。如果
合同利率是10%,按年计息并收息。初始预计该贷款第1~2年能够按时足额收取利息,第3~5年的应收利息及本金的损失率分别为1%、2%和3%,各年预期现金流见表1。在第二年末，因未来贷款违约率超过原先估计数而对预期未来现金流进行相应调整,具体资料见表2。采用预期损失模型时,该项贷款的摊余成本、利息收入和减值损失应该如何确认和计量?具体资料见表3。表1贷款初始日预期未来现金流及贷款违约率期数合约现金流初始贷款违约率现金流量比预计现金流年违约率累计违约率01,000,000.00 1,000,000.001100,000.000.00%0.00%100.00%100,000.002100,000.000.00%0...